Φορολογία: Τα νέα δεδομένα για το 2025 – Τι αλλάζει, τα κίνητρα και ποιοι κερδίζουν

Η ενίσχυση του διαθέσιμου εισοδήματος των εργαζόμενων και των συνταξιούχων, μαζί με τις περαιτέρω μειώσεις των φόρων βρίσκεται στο επίκεντρο των δημοσιονομικών παρεμβάσεων το 2025 και εκτιμάται πως πλησιάζει το 1,5 δισ. ευρώ. 

Πρόκειται για συνολικά 18 μειώσεις φόρων και επιβαρύνσεων που περιλαμβάνουν ασφαλιστικές εισφορές, το τέλος επιτηδεύματος, μείωση ΕΝΦΙΑ και απαλλαγή από φόρο εισοδήματος για ορισμένους «τυχερούς».

Είναι σημαντικό λοιπόν, οι φορολογούμενοι να γνωρίζουν ποιες είναι οι περιπτώσεις που μπορούν να «κερδίσουν» φοροελαφρύνσεις και απαλλαγές.

Τι αλλάζει φέτος

• Ασφαλιστικές εισφορές

Μειώνονται κατά μια 1 επιπλέον μονάδα οι ασφαλιστικές εισφορές που οδηγούν σε αυξήσεις σε μισθούς και σε μείωση του μη μισθολογικού κόστους.

Από την επιπλέον μείωση αυτή ωφελούνται τόσο οι εργοδότες (μέσω της περαιτέρω μείωσης του μη μισθολογικού κόστους) όσο και οι εργαζόμενοι του ιδιωτικού και δημοσίου τομέα μέσω της αύξησης των καθαρών αποδοχών τους.

• Τέλος επιτηδεύματος

Καταργείται το τέλος επιτηδεύματος για όλα τα φυσικά πρόσωπα σε συνέχεια της μείωσης κατά 50% το 2024.

Αυτό σημαίνει πως ελεύθεροι επαγγελματίες, αυτοαπασχολούμενοι καθώς και εργαζόμενοι που αμείβονται με «μπλοκάκι» κερδίζουν έως 650 ευρώ.

• Φόρος εισοδήματος

α) Από το φόρο εισοδήματος απαλλάσσονται για 3 χρόνια όσοι ιδιοκτήτες ακινήτων (έως 120 τμ) τα διαθέσουν προς ενοικίαση έως και την 31η Δεκεμβρίου 2025 με συμβόλαια τουλάχιστον τριετούς μίσθωσης.

Προϋπόθεση για την απαλλαγή είναι να ήταν προηγουμένως ως κενά ή είχαν διατεθεί για βραχυχρόνια μίσθωση.

β) Παρέχονται εκπτώσεις από 2%- 4% για την καταβολή ολόκληρου του ποσού του φόρου εισοδήματος μέχρι την 31^η Ιουλίου: 4% έκπτωση για όποιον υποβάλλει φορολογική δήλωση από 15 Μαρτίου έως 30 Απριλίου, 3% από 1 Μαΐου έως 15 Ιουνίου και 2% από 16 Ιουνίου έως 15 Ιουλίου.

• Φόρος ασφαλίστρων

Απαλλάσσονται από τον φόρο ασφαλίστρων (15%) τα συμβόλαια υγείας για παιδιά έως 18 ετών. Σε περίπτωση οικογενειακού ή ομαδικού συμβολαίου ο φόρος μειώνεται αναλογικά με τον αριθμό των ανήλικων μελών που καλύπτει.

Μείωση 20% στον ΕΝΦΙΑ θα έχουν οι κατοικίες φυσικών προσώπων, φορολογητέας αξίας έως 500.000 ευρώ, που είναι ασφαλισμένες για φυσικές καταστροφές (πυρκαγιά, σεισμό, πλημμύρα).

• Φορολογητέο εισόδημα

Μειώνεται κατά 50% το ελάχιστο ποσό καθαρού εισοδήματος από την άσκηση επιχειρηματικής δραστηριότητας για ελεύθερους επαγγελματίες σε δημοτικές κοινότητες με πληθυσμό μικρότερο των 1.500 κατοίκων.

• Παροχές για νέους γονείς

Φοροαπαλλαγή οικειοθελών παροχών επιχειρήσεων για νέους γονείς:

α) για επίδομα έως 5.000 ευρώ για κάθε τέκνο προσαυξανόμενο κατά 5.000 ευρώ για κάθε επιπλέον τέκνο και

β) για παροχή έως 5.000 ευρώ ετησίως για την κάλυψη δαπάνης βρεφονηπιακών και παιδικών σταθμών.

Παράλληλα, παρέχονται κίνητρα για συγχωνεύσεις και εξαγορές επιχειρήσεων που αφορούν στην «μικρή» επιχειρηματικότητα και μειώνονται οι φόροι χαρτοσήμου σε μια σειρά από συναλλαγές.

Επιπλέον, μονιμοποιείται η επιστροφή του ΕΦΚ στο αγροτικό πετρέλαιο με νέο σύστημα το οποίο βασίζεται στην πραγματική κατανάλωση και απαλλάσσονται από ΦΠΑ οι νέες οικοδομές και για το 2025.

Ακόμα, αναστέλλεται η επιβολή φόρου υπεραξίας από μεταβίβαση ακινήτων και καταργείται το τέλος σταθερής τηλεφωνίας (5%) για συνδέσεις με οπτική ίνα (≥100 Μbps).

Οι κερδισμένοι του 2025

Πέρα από τη μείωση των επιβαρύνσεων για τους φορολογούμενους, ενεργοποιούνται και επτά μέτρα ενίσχυσης. Αυτά είναι τα εξής:

• Αύξηση συντάξεων
• Αύξηση του κατώτατου μισθού από τον Απρίλιο
• Αύξηση στους βασικούς μισθούς στο Δημόσιο
• Αύξηση αποδοχών των σπουδαστών στρατιωτικών σχολών
• Αύξηση του φοιτητικού στεγαστικού επιδόματος
• Αύξηση της αποζημίωσης για τη νυχτερινή απασχόληση του ένστολου προσωπικού
• Αύξηση επιδόματος «επικινδυνότητας» για τα στελέχη των Ενόπλων Δυνάμεων και των Σωμάτων Ασφαλείας