Για ποιους ξεκινούν φορο-έλεγχοι μέχρι… τελικής πτώσης

Αποφασισμένη να φτάσει μέχρι τέλους τη μάχη των φορολογικών ελέγχων εμφανίζεται η ΑΑΔΕ , βάζοντας στη μεγάλη εικόνα 72.400 υποθέσεις και επιμέρους 900 καυτούς φακέλους με άνοιγμα λογαριασμών σε 485 υποθέσεις.

Ο διοικητής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσιλής με νεότερες οδηγίες στον ελεγκτικό μηχανισμό, φέρεται αποφασισμένος να μη χαθεί ούτε μια ημέρα ιδίως για υποθέσεις που παραγράφονται, επιστροφές φόρων, αγοραπωλησίες ακινήτων, γονικές παροχές, κληρονομιές και δωρεές αλλά και για υποθέσεις που προέκυψαν κατόπιν εισαγγελικών παραγγελιών.

Κάθε ανοιχτή φορολογική υπόθεση παίρνει βαθμό προτεραιότητας με βάση κριτήρια ανάλυσης κινδύνου ενώ στο «παιχνίδι» μπαίνουν ειδικοί αλγόριθμοι, ένα αυτοματοποιημένο μοντέλο τελικής μοριοδότησης αλλά και στοιχεία από εσωτερικές και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ. Υποθέσεις που συγκεντρώνουν την υψηλότερη μοριοδότηση ελέγχονται κατά προτεραιότητα.

Όσο πιο «φρέσκια» μια υπόθεση τόσο περισσότερα μόρια παίρνει, καθώς όσο ο χρόνος περνά θεωρείται πιο δύσκολο να αποκαλυφθεί η φοροδιαφυγή. Όσο πιο μεγάλη είναι μια υπόθεση, επίσης κερδίζει μόρια προτεραιότητας ενώ οι μεταβιβάσεις ακινήτων όπου η γενική αίσθηση που επικρατεί είναι πως «γίνεται χαμός», με μετρητά παρά τις απαγορεύσεις, όπως αναφέρουν γνώστες της αγοράς, θα έχουν την τιμητική τους. Συνολικά φέτος έχουν προγραμματιστεί 72.400 έλεγχοι.

Με νέα απόφαση, ο διοικητής της ΑΑΔΕ Γιώργος Πιτσιλής δίνει έξτρα οδηγίες ζητώντας μεταξύ άλλων να ελεγχθούν:

1. Υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών οι οποίες παραγράφονται στις 31 Δεκεμβρίου 2025 και αφορούν ακίνητα τα οποία δεν εντάσσονται στο αντικειμενικό σύστημα προσδιορισμού αξίας και δεν έχει γίνει δεκτή από τον φορολογούμενο η προεκτίμηση – προσωρινή αξία της Δ.Ο.Υ./ΚΕ.ΦΟ.Κ.
2. Εκθέσεις έρευνας των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων (ΥΕΔΔΕ).
3. Πορισματικές εκθέσεις που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
4. Υποθέσεις επιστροφών φόρων.
5. Φορολογούμενοι με επιστροφές ΦΠΑ και επιχειρήσεις που έλαβαν επιστροφή φόρου εισοδήματος, χωρίς έλεγχο.
6. Υποθέσεις που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες.
7. Υποθέσεις ενδοκοινοτικών συναλλαγών (VIES) και υποθέσεων που αφορούν σε ανακλήσεις αδειών λειτουργίας γραφείων ή υποκαταστημάτων αλλοδαπών εταιρειών που έχουν εγκατασταθεί στην Ελλάδα.
8. Υποθέσεις αμοιβαίας διοικητικής συνδρομής κατόπιν αιτήματος.

Πού επικεντρώνονται οι έλεγχοι 

Επιμέρους, στο μέτωπο της μεγάλης φοροδιαφυγής οι έλεγχοι επικεντρώνονται σε:

• 485 υποθέσεις ερευνών φοροδιαφυγής που σχετίζονται με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών, επεξεργασίες κατασχεμένων στοιχείων και αρχείων, κυκλώματα έκδοσης και λήψης εικονικών φορολογικών στοιχείων, επεξεργασίες ψηφιακών αρχείων κ.λπ.
• 105 υποθέσεις ερευνών αξιοποίησης νέων πληροφοριών και δεδομένων.
• 155 υποθέσεις ειδικών ερευνών στον τομέα του ηλεκτρονικού εμπορίου, των πλατφορμών delivery, των πλατφορμών διαμεσολάβησης στην παροχή υπηρεσιών διαμονής και εν γένει του ηλεκτρονικού επιχειρείν.
• 155 υποθέσεων έρευνας, οι οποίες αφορούν απάτη στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών.

Βρέξει-χιονίσει και ανεξάρτητα από την προτεραιοποίησή τους ή μη, ελέγχονται σύμφωνα με τις οδηγίες Πιτσιλή:

• Υποθέσεις πολυμερών ελέγχων που διενεργούνται από ελληνικές και αλλοδαπές φορολογικές αρχές.
• Έρευνες-έλεγχοι κατόπιν εντολής του Διοικητή της ΑΑΔΕ ή του Προϊσταμένου της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών (ΓΔΦΛ).
• Υποθέσεις έρευνας που προέκυψαν από εισαγγελικές παραγγελίες κατόπιν αιτήματος των ΥΕΔΔΕ.
• Έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί ειδική έκθεση ελέγχου λήψης διασφαλιστικών μέτρων στην αρμόδια υπηρεσία,καθώς και έρευνες για τις οποίες έχει διαβιβαστεί έγγραφο για τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών και περιουσιακών στοιχείων.
• Προτεραιοποιημένες έρευνες, οι οποίες διαβιβάζονται από επιχειρησιακή δομή (ΥΕΔΔΕ), λόγω διενέργειας ελέγχου από την ΥΕΔΔΕ υποδοχής, για τις ίδιες οντότητες και για επικαλυπτόμενες φορολογικές περιόδους, ανεξαρτήτως φορολογικού αντικειμένου.
• Έρευνες-έλεγχοι οι οποίες βρίσκονται σε στάδιο σύνταξης έκθεσης ελέγχου.
• Υποθέσεις που αφορούν σε διενέργεια μερικών επιτόπιων στοχευμένων ελέγχων, καθώς και λοιπών ελέγχων πρόληψης για τη διαπίστωση της εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, της τήρησης των βιβλίων και της έκδοσης των φορολογικών στοιχείων, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις, για φορολογούμενους που ασκούν οποιαδήποτε επιχειρηματική δραστηριότητα ή διακινούν αγαθά.